บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 และ รายงานของผู้สอบบัญชี รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบกำไร สะสม และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละ งวดและงบกระแสเงินสดสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบ ในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการ สอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 6 พฤษภาคม 2541 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 25,896 21,531 ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า 70,720 49,437 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 1,128) ( 619) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - สุทธิ 69,592 48,818 สินค้าคงเหลือ 58,541 55,518 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่น - สุทธิ 33,038 9,903 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 4,162 10,360 อื่น ๆ 273 595 รวมสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 37,473 20,858 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 191,502 146,725 เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 2,343 1,800 เงินลงทุนในหุ้นทุน - สุทธิ (หมายเหตุ 2) 3,850 3,850 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุนสุทธิจาก ค่าเสื่อมราคาสะสม 675,713 687,839 สินทรัพย์อื่น อุปกรณ์ส่งเสริมการขาย - สุทธิ 21,485 22,769 รายจ่ายรอตัดบัญชีและอื่น ๆ 5,471 2,322 รวมสินทรัพย์อื่น 26,956 25,091 รวมสินทรัพย์ 900,364 865,305 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 55,053 144,394 เจ้าหนี้การค้า 139,496 97,880 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี - 12,500 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้อื่น 12,870 13,617 โบนัสค้างจ่าย 18,815 6,568 เงินปันผลค้างจ่าย 24,902 - ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 24,559 5,590 อื่น ๆ 17,765 13,756 รวมหนี้สินหมุนเวียนอื่น 98,911 39,531 รวมหนี้สินหมุนเวียน 293,460 294,305 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่น 170,074 164,160 เงินกู้ยืมระยะยาว 7,997 - รวมหนี้สิน 471,531 458,465 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 25,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 250,000 250,000 หุ้นที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 16,601,500 หุ้น 166,015 166,015 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 154,728 154,728 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 3) 11,529 7,737 สำรองทั่วไป 16,000 13,000 ยังไม่ได้จัดสรร 80,561 65,360 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 428,833 406,840 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 900,364 865,305 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 พันบาท 2541 2540 รายได้ ขายสุทธิ 414,911 329,342 รายได้อื่น รายได้จากเงินประกันรับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน 2,398 998 อื่น ๆ 1,852 2,422 รวมรายได้อื่น 4,250 3,420 รวมรายได้ 419,161 332,762 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 278,507 214,988 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 88,358 94,376 ดอกเบี้ยจ่าย 2,904 4,530 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 369,769 313,894 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 49,392 18,868 ภาษีเงินได้ ( 14,848) ( 5,591) กำไรสุทธิ 34,544 13,277 กำไรต่อหุ้น (บาท) 2.08 0.80 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 พันบาท 2541 2540 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร: ยอดยกมาจากงวดก่อน 73,919 52,083 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน : (หมายเหตุ 3) สำรองทั่วไป ( 3,000) - เงินปันผล ( 24,902) - กำไรสุทธิสำหรับงวด 34,544 13,277 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 80,561 65,360 กำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว: สำรองตามกฎหมาย 11,529 7,737 สำรองทั่วไป 16,000 13,000 รวมกำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว 27,529 20,737 รวมกำไรสะสม 108,090 86,097 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 พันบาท 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 166,015 166,015 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดสิ้นงวด 166,015 166,015 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 154,728 154,728 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดสิ้นงวด 154,728 154,728 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 11,529 7,737 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดสิ้นงวด 11,529 7,737 สำรองทั่วไป ยอดต้นงวด 13,000 13,000 เพิ่มระหว่างงวด (หมายเหตุ 3) 3,000 - ยอดสิ้นงวด 16,000 13,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 73,919 52,083 เพิ่มระหว่างงวด 34,544 13,277 ลดระหว่างงวด ( 27,902) - ยอดสิ้นงวด 80,561 65,360 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 428,833 406,840 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 พันบาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 34,544 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 19,860 วัสดุส่งเสริมการขายและราคาตามบัญชีของภาชนะบรรจุตัดบัญชี 5,710 รายได้จากเงินประกันรับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน ( 2,398) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าเพิ่มขึ้น ( 4,665) สินค้าคงเหลือลดลง 1,622 ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่นเพิ่มขึ้น ( 6,527) ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าลดลง 2,112 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น ( 55) รายจ่ายรอตัดบัญชีและอื่น ๆ เพิ่มขึ้น ( 1,675) เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น 17,020 เจ้าหนี้อื่นเพิ่มขึ้น 923 โบนัสค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 3,466 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น 14,847 หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 4,312 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่นเพิ่มขึ้น 3,158 เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 92,254 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์เพิ่มขึ้น ( 30,399) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน ( 30,399) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้างเพิ่มขึ้น ( 482) เงินกู้ยืมจากธนาคารลดลง ( 25,000) จ่ายเงินปันผล ( 16,601) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 42,083) "ยังไม่ได้สอบทาน" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ 19,772 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นงวด 6,071 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือสิ้นงวด 25,843 ข้อมูลงบกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม 1. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 25,896 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 53) สุทธิ 25,843 2. เงินสดจ่ายในระหว่างงวด ดอกเบี้ยจ่าย 3,385 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 1. กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 คำนวณโดยการ หารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวดของแต่ละงวด 2. เงินลงทุนในหุ้นทุน บัญชีนี้ประกอบด้วย พันบาท 2541 2540 หลักทรัพย์จดทะเบียน 40 40 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน ( 38) ( 38) สุทธิ 2 2 หลักทรัพย์อื่น 4,990 4,990 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน (1,142) (1,142) สุทธิ 3,848 3,848 เงินลงทุน - สุทธิ 3,850 3,850 3. การจัดสรรกำไร ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2540 ได้มีมติอนุมัติให้จัดสรรสำรองตาม กฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิของปี 2539 เป็นจำนวนเงิน 849,668 บาท นอกจาก นี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ผู้บริหารได้เสนอให้จัดสรรสำรองตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิปี 2540 เป็นจำนวนเงิน 2,942,000 บาท ซึ่งได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นในภาย หลังในการประชุมเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2541 ตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 กำหนดให้มีการจัดสรรกำไรอย่างน้อย ร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิหลังหักขาดทุนสะสม (ถ้ามี) เป็นสำรองตามกฎหมาย จนกว่าสำรอง ดังกล่าวจะมีจำนวนเงินเท่ากับร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สำรองนี้ไม่อาจนำไปจ่ายเป็นเงิน ปันผลได้ - 2 - ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2541 ได้มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงินปันผล จากผลการดำเนินงานสำหรับช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2540 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ในอัตราหุ้นละ 1.50 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น และมีมติอนุมัติให้จัดสรร สำรองทั่วไปเป็นจำนวนเงิน 3,000,000 บาท ซึ่งการจ่ายเงินปันผล (รวมทั้งเงินปันผลระหว่าง กาลในอัตราหุ้นละ 1 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น ที่คณะกรรมการได้อนุมัติไว้ใน ระหว่างปี 2540 ด้วย) และการจัดสรรสำรองทั่วไปนี้ได้ผ่านการอนุมัติจากที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น แล้วเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2541 4. สัญญา ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 ก. บริษัทมีสัญญาเช่าที่ดินระยะยาวเป็นระยะเวลา 30 ปี โดยมีสิทธิต่อสัญญาเช่าได้อีก 30 ปี ซึ่ง บริษัทต้องจ่ายค่าเช่าที่ดินปีละ 60,000 บาท ข. บริษัทมีสัญญาเช่ายานพาหนะกับบริษัทสามแห่ง เป็นระยะเวลา 36 เดือน บริษัทต้องจ่ายค่าเช่า ประมาณ ปีละ 15.4 ล้านบาท ค. บริษัทมีสัญญาเช่าพื้นที่เพื่อติดตั้งป้ายโฆษณาซึ่งต้องจ่ายค่าเช่าประมาณปีละ 0.5 ล้านบาท 5. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้า ณ วันที่ 3 1 มีนาคม 2541 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าจากการที่ธนาคารใน ประเทศแห่งหนึ่งออกหนังสือค้ำประกันบริษัทต่อหน่วยงานราชการ และหน่วยงานรัฐวิสาหกิจบางแห่ง เป็นจำนวนเงินประมาณ 41 ล้านบาท 6. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางหมวดของงบการเงินระหว่างกาลปี 2540 ใหม่เพื่อให้สอดคล้อง กับการแสดงงบการเงินระหว่างกาลปี 2541