เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 งบกำไรขาดทุน และกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี ของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชี และวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงาน และกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่ง ได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 25 กุมภาพันธ์ 2540 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 สินทรัพย์ 2539 2538 บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 1 10 และ 12) 20,269,513.46 18,714,249.56 ตั๋วเงินรับ (หมายเหตุ 2) 2,031,288.00 1,663,562.00 ลูกหนี้การค้า (หมายเหตุ 2) 53,276,562,37 30,500,447.23 รวมลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ 55,307,850.37 32,164,009.23 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุ 1 และ 2) (618,973.00) (67,503.00) รวมลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ-สุทธิ 54,688,877.37 32,096,506.23 ลูกหนี้อื่น(สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 1,489,901.25 บาทในปี 2539 และ 1,560,165.75 บาทในปี 2538) (หมายเหตุ 1) 12,788,776.02 19,178,048.82 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 1 และ 3) 49,586,545.04 51,263,349.01 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 9,487,484.55 6,746,664.00 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 944,862.24 898,723.52 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 147,766,058.68 128,897,541.14 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 2,167,530.49 2,130,207.92 เงินลงทุน (หมายเหตุ 1 และ 4) 3,852,363.29 3,741,795.30 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์-สุทธิ (หมายเหตุ 1 5 6 7 10 11 และ 14) 688,486,472.64 608,196,548.84 สินทรัพย์อื่น เงินมัดจำและพันธบัตรองค์การโทรศัพท์ 2,314,819.16 3,296,986.39 วัสดุส่งเสริมการขาย (หมายเหตุ 1) 22,192,204.60 17,698,140.50 รวมสินทรัพย์อื่น 24,507,023.76 20,995,126.89 รวมสินทรัพย์ 866,779,448.86 763,961,220.09 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 2 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2539 2538 บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร (หมายเหตุ 1 5 10 และ 12) 164,037,646.90 134,384,469.90 เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น 104,140,795.18 98,590,659.40 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 6 และ 10) 18,750,000.00 12,500,000.00 เงินประกัน 159,652,073.66 140,307,363.16 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 24,867,063.49 29,949,635.68 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 1,769,011.59 1,790,730.26 รวมหนี้สินหมุนเวียน 473,216,590.82 417,522,858.40 หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 6 และ 10) - 12,500,000.00 หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อ (หมายเหตุ 7) - 531,665.00 รวมหนี้สิน 473,216,590.82 430,554,523.40 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 8) ทุนจดทะเบียน 25,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 250,000,000.00 250,000,000.00 ทุนที่ออก 16,601,500 หุ้น ในปี 2539 และ 13,281,250 หุ้น ในปี 2538 ชำระเต็มมูลค่าแล้ว 166,015,000.00 132,812,500.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 154,727,500.00 121,525,000.00 กำไรสะสม จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมาย 7,737,324.25 4,720,615.18 จัดสรรเป็นสำรองทั่วไป 13,000,000.00 10,000,000.00 ยังไม่ได้จัดสรร 52,083,033.79 64,348,581.51 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 393,562,858.04 333,406,696.69 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 866,779,448.86 763,961,220.09 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 3 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท รายได้ ขาย 1,180,486,558.54 1,055,053,940.30 รายได้อื่น 21,973,564.76 15,125,160.80 รวมรายได้ 1,202,460,123.30 1,070,179,101.10 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 5) 787,765,004.85 662,771,007.28 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร (หมายเหตุ 5) 370,463,609.35 308,298,333.29 หนี้สูญ (หมายเหตุ 1) 551,740.00 715,424.75 ค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน (หมายเหตุ 1) 66,132.54 - ดอกเบี้ยจ่าย 17,565,534.41 9,382,880.02 ภาษีเงินได้ 9,054,753.30 28,677,274.28 รวมค่าใช้จ่าย 1,185,466,774.45 1,009,844,919.62 กำไรสุทธิ 16,993,348.85 60,334,181.48 กำไรสะสมยังไม่ได้จัดสรรต้นปี 64,348,581.51 53,019,390.21 81,341,930.36 113,353,571.69 กำไรจัดสรร (หมายเหตุ 9) สำรองตามกฎหมาย (3,016,709.07) (2,520,615.18) เงินปันผลจ่ายปี 2538 และ 2537 (23,242,187.50) (23,242,187.50) เงินปันผลระหว่างกาล 2538 - (23,242,187.50) สำรองทั่วไป (3,000,000.00) - กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นปี 52,083,033.79 64,348,581.51 กำไรต่อหุ้น (หมายเหตุ 1) 1.15 4.54 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 4 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 16,993,348.85 60,334,181.48 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ(จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน หนี้สูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 481,205.50 715,424.75 ค่าเผื่อผลขาดทุนสินค้าเสื่อมสภาพ 101,374.67 - ค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุนลดลง (567.99) - ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี 78,615,976.82 66,405,019.67 (กำไร)ขาดทุนจากการขายอุปกรณ์และเวนคืนที่ดิน - (865,500.92) (กำไร)ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ (972,478.78) - วัสดุส่งเสริมการขายและราคาตามบัญชีของ- ภาชนะบรรจุตัดบัญชี 23,080,513.01 19,339,958.01 การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับเพิ่มขึ้น (23,143,841.14) (3,177,816.99) ลูกหนี้อื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง 6,459,537.30 (11,700,053.36) สินค้าคงเหลือ(เพิ่มขึ้น)ลดลง 1,575,429.30 (27,702,716.41) ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า(เพิ่มขึ้น)ลดลง (2,740,820.55) 7,671,689.57 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง (46,138.72) 395,195.47 เงินมัดจำ(เพิ่มขึ้น)ลดลง 982,167.23 (466,759.75) วัสดุส่งเสริมการขายเพิ่มขึ้น (11,755,806.00) (9,453,267.77) เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่นเพิ่มขึ้น 5,550,135.78 6,727,173.16 เงินประกัน(เพิ่มขึ้น)ลดลง 19,344,710.50 29,550,349.00 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายเพิ่มขึ้น(ลดลง) (5,082,572.19) 5,916,110.57 หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น(ลดลง) (21,718.67) 849,483.49 เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 109,420,454.92 144,538,469.97 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 5 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อเงินลงทุน (110,000.00) (3,340,000.00) ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (175,682,357.43) (166,426,455.94) รับคืนเงินมัดจำ - (561,376.64) เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์และเวนคืนที่ดิน - 2,517,689.70 เงินสดรับจากการขายสินทรัพย์ 1,930,164.48 - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (173,862,192.95) (167,810,142.88) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้างเพิ่มขึ้น (37,322.57) (631.77) เงินกู้ยืมจากธนาคารเพิ่มขึ้น 25,000,000.00 34,000,000.00 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีเพิ่มขึ้น 6,250,000.00 12,500,000.00 หนี้สินระยะยาวเพิ่มขึ้น(ลดลง) (12,500,000.00) 12,500,000.00 หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อลดลง (531,665.00) (544,381.00) จ่ายเงินปันผลระหว่างกาล - (23,242,187.50) จ่ายเงินปันผล (23,242,187.50) (23,242,187.50) เงินสดรับจากทุนเรือนหุ้น 33,202,500.00 - เงินสดรับจากส่วนเกินมูลค่าหุ้น 33,202,500.00 - เงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน 61,343,824.93 11,970,612.23 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ (3,097,913.10) (11,301,060.68) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นปี (หมายเหตุ 1 และ 12) (6,747,481.72) 4,598,840.34 เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกันต้นปี (หมายเหตุ 1 และ 10) 77,261.38 32,000.00 เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกันสิ้นปี (หมายเหตุ 1 และ 10) (85,101.48) (77,261.38) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือสิ้นปี (หมายเหตุ 1 และ 12) (9,853,234.92) (6,747,481.72) ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 16,675,171.38 8,745,229.34 ภาษีเงินได้ 19,072,843.56 29,143,411.90 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 6 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 หมายเหตุ 1 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ เงินสดในมือและเงินฝากธนาคารทุกประเภท ซึ่งสุทธิจาก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร และเงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกัน ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเป็นจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้จากลูกหนี้ทั้งสิ้นที่มีอยู่ โดย พิจารณาจากฐานะในการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้เหล่านั้น สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุนตามเกณฑ์จ่ายสินค้าที่รับเข้ามาก่อนออกไปก่อน เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน แสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมที่ต่ำกว่า และหลักทรัพย์อื่น แสดงในราคาทุน หักค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน ซึ่งถือเป็นเงินลงทุนระยะสั้นทั้งจำนวน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี คำนวณโดยวิธีเส้นตรง ตามเกณฑ์อายุการใช้งาน 10 ปี สำหรับส่วนปรับปรุงที่ดิน 20 ปี สำหรับอาคารและสิ่งปลูกสร้าง 5-20 ปี สำหรับเครื่องจักรและอุปกรณ์ 5-10 ปี สำหรับเครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงานและ ยานพาหนะ และคำนวณโดยวิธียอดลดลงในอัตรา 20% สำหรับภาชนะบรรจุ ส่วนสินทรัพย์ที่ได้มาก่อนปี 2533 คำนวณโดยวิธียอดลดลงในอัตรา 10% สำหรับส่วนปรับปรุงที่ดิน 5% สำหรับอาคารและสิ่งปลูก- สร้าง 20% สำหรับเครื่องจักรและอุปกรณ์ 10-20% สำหรับเครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน ยานพาหนะและภาชนะบรรจุ และค่าปรับปรุงอาคารเช่าตัดบัญชีตามอายุของสัญญาเช่า วัสดุส่งเสริมการขาย วัสดุส่งเสริมการขายแสดงยอดสุทธิจากการตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายภายในระยะเวลา 5 ปี กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้น คำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำปี ด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้วถัวเฉลี่ยระหว่างปี สำหรับปี 2539 และจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นปี สำหรับปี 2538 7 หมายเหตุ 2 - ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ จากการวิเคราะห์และสอบทานการแยกอายุลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทมีลูกหนี้การค้าที่ค้างชำระเกินกำหนดเป็นเวลานานจำนวน 4,559,274.11 บาท และ 2,600,115.63 บาท ตามลำดับ บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้วเป็นจำนวน 618,973.00 บาท และ 67,503.00 บาท ตามลำดับ บริษัทอยู่ระหว่างการเร่งรัดติดตามหนี้ ดังกล่าว ซึ่งฝ่ายบริหารเชื่อว่าลูกหนี้ดังกล่าวจะเรียกเก็บเงินได้ จึงมิได้กันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ เพิ่มขึ้นอีก หมายเหตุ 3 - สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท สินค้าสำเร็จรูป 27,164,933.46 28,568,724.12 หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนสินค้าเสื่อมสภาพ (101,374.67) - สินค้าสำเร็จรูป-สุทธิ 27,063,558.79 28,568,724.12 วัตถุดิบและวัสดุหีบห่อ 7,967,238.55 8,114,653.58 อะไหล่และวัสดุโรงงาน 14,555,747.70 14,579,971.31 รวม 49,586,545.04 51,263,349.01 หมายเหตุ 4 - เงินลงทุน เงินลงทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 ราคาทุน ราคาตลาด ราคาทุน ราคาตลาด บาท บาท บาท บาท หลักทรัพย์จดทะเบียน 40,000.00 4,500.00 40,000.00 59,500.00 หัก ค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน (35,500.00) - รวมหลักทรัพย์จดทะเบียน 4,500.00 40,000.00 หลักทรัพย์อื่น 4,990,000.00 4,880,000.00 หัก ค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน (1,142,136.71) (1,178,204.70) รวมหลักทรัพย์อื่น 3,847,863.29 3,701,795.30 รวมเงินลงทุน 3,852,363.29 3,741,795.30 8 หมายเหตุ - 5 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท ที่ดิน 202,821,572.40 154,362,909.59 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 1,794,028.95 1,342,502.08 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 134,957,439.15 104,911,612.77 ค่าปรับปรุงอาคารเช่า 503,181.89 503,181.89 เครื่องจักรและอุปกรณ์ 188,585,639.39 187,082,009.30 เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน 100,520,570.93 78,242,639.03 ยานพาหนะ 217,944,896.19 196,801,483.47 ภาชนะบรรจุ-สุทธิ 117,014,330.81 106,857,362.28 งานระหว่างก่อสร้าง 33,289,140.39 40,685,848.01 สินทรัพย์ชำระล่วงหน้า - 504,000.00 997,430,800.10 871,293,548.42 หัก ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสะสม 308,944,327.46 263,096,999.58 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์-สุทธิ 688,486,472.64 608,196,548.84 ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสำหรับปี 2539 และ 2538 เป็นจำนวนทั้งสิ้น 78,615,976.72 บาท และ 66,405,019.67 บาท ซึ่งรวมอยู่ในต้นทุนขาย 48,259,797.07 บาท และ 40,549,807.93 บาท และในค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 30,356,179.75 บาท และ 25,855,211.74 บาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ที่ดินมูลค่า 202,821,572.40 บาท และ 154,362,909.59 บาท ประกอบด้วยที่ดินที่เป็นโฉนดที่ดินจำนวน 104 และ 63 โฉนด มูลค่า 121,178,023.92 บาท และ 87,579,771.09 บาท และประกอบด้วยที่ดินที่เป็นหนังสือรับรอง การทำประโยชน์จำนวน 54 และ 80 ฉบับ มูลค่า 81,643,548.48 บาท และ 66,783,138.50 บาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 อาคารและงานระหว่างก่อสร้าง ซึ่งเป็นบ้านพักราคาทุน จำนวน 7,855,882.44 บาท และ 7,782,805.00 บาท สร้างบนที่ดินของบุคคลภายนอก ตาม สัญญาเช่าที่ดินเป็นระยะเวลา 30 ปี ซึ่งสัญญาเช่ามีสิทธิต่อได้อีก 30 ปี ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ณ ที่ทำการหาดใหญ่ ภูเก็ต และเครื่อง Bottling Line ของน้ำอัดลม ของ บริษัทได้จดทะเบียนจำนองเป็นหลักประกันเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร และสถาบัน- การเงินและหนี้สินระยะยาว 9 หมายเหตุ 6 - หนี้สินระยะยาว หนี้สินระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท เงินกู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์ภายในประเทศ 18,750,000.00 25,000,000.00 หัก ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี แสดงไว้ภายใต้หนี้สินหมุนเวียน 18,750,000.00 12,500,000.00 รวม - 12,500,000.00 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินกู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์ภายในประเทศกำหนดชำระคืน เงินต้นทุกงวดหกเดือนงวดละไม่ต่ำกว่า 6,250,000 บาท โดยเริ่มชำระงวดแรกในเดือน มิถุนายน 2539 ดอกเบี้ยชำระทุกเดือน ในอัตรา MRR ต่อปี ที่ดิน อาคารและสิ่งปลูกสร้าง ที่ทำการหาดใหญ่ ภูเก็ต และเครื่องจักร Bottling Line ของ น้ำอัดลมของบริษัทได้จดทะเบียนจำนองเป็นหลักประกันหนี้สินระยะยาวดังกล่าว หมายเหตุ 7 - หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อ ได้แก่หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อเครื่องคอมพิวเตอร์ กำหนดผ่อนชำระรายเดือนงวดละ 6,303.00 บาท ถึง 249,543.20 บาท ตั้งแต่วันที่ 1 พฤศจิกายน 2532 ถึงวันที่ 1 ตุลาคม 2539 หมายเหตุ 8 - ทุนเรือนหุ้น ที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 26 พฤษภาคม 2532 และเมื่อวันที่ 16 มิถุนายน 2532 ได้มีมติ พิเศษให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจากเดิม 85 ล้านบาท เป็น 250 ล้านบาท แบ่งออกเป็น 5,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 50 บาท ต่อมาที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2533 และที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 16 พฤษภาคม 2533 ได้มีมติพิเศษให้เปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้น จากเดิมหุ้นละ 50 บาท เป็นหุ้นละ 10 บาท ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2537 และที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2537 ได้มีมติยืนยันให้เพิ่มทุนเรือนหุ้น สำหรับหุ้นเพิ่มทุนส่วนที่เหลือที่ยังไม่ได้จัดสรรอีก จำนวน 11,718,750 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท รวมเป็น 117,187,500 บาท โดยจัดสรรให้แก่ ผู้ถือหุ้นเดิมจำนวน 5,859,375 หุ้น และจัดสรรให้แก่ประชาชนทั่วไป จำนวน 5,859,375 หุ้น ซึ่งเงื่อนไขในการจัดสรรหุ้นเพิ่มทุนส่วนที่เหลือดังกล่าว ให้อยู่ในดุลยพินิจของคณะกรรมการบริษัท พิจารณากำหนดต่อไป 10 ต่อมาที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 29 เมษายน 2539 ได้มีมติอนุมัติให้จัดสรรหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าว จำนวน 3,320,312 หุ้น ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมในอัตราส่วน 4 หุ้นเดิมต่อ 1 หุ้นใหม่ ในราคาหุ้นละ 20 บาท โดยกำหนดวันจองซื้อและรับชำระเงินค่าหุ้นเพิ่มทุนตั้งแต่วันที่ 17 มิถุนายน 2539 ถึง วันที่ 25 มิถุนายน 2539 รวมจำนวนหุ้นที่ใช้สิทธิจองซื้อหุ้นเพิ่มทุนมีจำนวน 3,296,098 หุ้น และมีหุ้นคงเหลือ จากการจองซื้อและเศษหุ้น จำนวน 24,214 หุ้น ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 3 กรกฎาคม 2539 ได้มีมติอนุมัติจัดสรรให้แก่กรรมการ ดังนั้น จำนวนหุ้นที่ใช้สิทธิทั้งสิ้นมีจำนวน 3,320,250 หุ้น บริษัทได้รับชำระเงินค่าหุ้นดังกล่าวแล้ว จำนวน 3,320,250 หุ้น ในราคาหุ้นละ 20 บาท เป็นเงิน 66,405,000 บาท และเมื่อวันที่ 25 กรกฎาคม 2539 บริษัทได้จดทะเบียนทุนที่ชำระแล้ว รวมเป็น ทุนที่ชำระแล้วจำนวน 166,015,000 บาท ดังนั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ทุนจดทะเบียนของบริษัทมีจำนวน 250,000,000 บาท แบ่งออกเป็น 25,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และทุนที่ออกชำระเต็มมูลค่าแล้วจำนวน 166,015,000 บาท แบ่งออกเป็น 16,601,500 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และ 132,812,500 บาท แบ่งออกเป็น 13,281,250 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท หมายเหตุ 9 - การจัดสรรกำไร ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 29 เมษายน 2539 ได้มีมติอนุมัติให้จัดสรรกำไรดังนี้ - จัดสรรสำรองตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิ เป็นจำนวนเงิน 3,016,709.07 บาท - จัดสรรสำรองทั่วไป 3,000,000 บาท - จ่ายเงินปันผลประจำปี 2538 ในอัตราหุ้นละ 3.50 บาท ของจำนวน 13,281,250 หุ้น ซึ่งได้ จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลไปแล้วเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2538 หุ้นละ 1.75 บาท คงเหลือต้อง จ่ายอีกหุ้นละ 1.75 บาท เป็นจำนวนทั้งสิ้น 23,242,187.50 บาท โดยกำหนดจ่ายในวันที่ 15 พฤษภาคม 2539 หมายเหตุ 10 - สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ที่ดิน อาคารและสิ่งปลูกสร้าง ณ ที่ทำการหาดใหญ่ ภูเก็ต และเครื่องจักร Bottling Line ของน้ำอัดลม และผลประโยชน์จากการทำประกันภัยอัคคีภัยของ อาคารและสิ่งปลูกสร้าง และเครื่องจักรของบริษัทได้จดทะเบียนจำนองเป็นหลักประกันเงินเบิกเกิน- บัญชี และเงินกู้ยืมจากธนาคารและสถาบันการเงินและหนี้สินระยะยาวในวงเงิน 189 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินฝากธนาคารจำนวนเงิน 85,101.48 บาท และ 77,261.38 บาท ตามลำดับ ใช้เป็นหลักประกันการใช้ไฟฟ้า 11 หมายเหตุ 11 - หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นและภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทมีภาระผูกพันเป็นค่าที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่ยังไม่ แล้วเสร็จ และอาคารโรงงานแห่งที่ 2 เป็นจำนวนเงินประมาณ 313.61 ล้านบาท และ 25.15 ล้านบาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากถูกฟ้องเรียกค่าเสียหายประกันภัยจาก คดีละเมิดรถชน จำนวน 2 คดี เป็นทุนทรัพย์ที่ฟ้องประมาณ 4.67 ล้านบาท ขณะนี้อยู่ระหว่างดำเนิน คดี จึงมิได้บันทึกไว้ในบัญชี หมายเหตุ 12 - งบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบกระแสเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย 2539 2538 บาท บาท เงินสดและเงินฝากธนาคาร 20,269,513.46 18,714,249.56 หัก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (30,037,646.90) (25,384,469.90) หัก เงินฝากธนาคารที่ติดต่อภาระค้ำประกัน (85,101.48) (77,261.38) รวมเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (9,853,234.92) (6,747,481.72) รายการที่มิใช่เงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้ออุปกรณ์ตามสัญญาเช่าซื้อ - 531,665.00 หมายเหตุ 13 - ข้อมูลจำแนกตามส่วนงาน บริษัทดำเนินธุรกิจเป็นผู้ผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์ของอุตสาหกรรมชนิดเดียวกัน ซึ่งมีผลิตภัณฑ์ที่สำคัญ ได้แก่ น้ำอัดลม น้ำดื่ม โพสมิกซ์ และแก๊ส เป็นต้น ซึ่งจำหน่ายให้แก่ลูกค้าภายในประเทศเฉพาะ ภาคใต้เท่านั้น หมายเหตุ 14 - สัญญาเช่าระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทได้ทำสัญญาเช่าที่ดินกับบุคคลภายนอก เนื้อที่ดินประมาณ 4 ไร่ 3 งาน 48 ตารางวา เป็นระยะเวลา 30 ปี ค่าเช่าเดือนละ 5,000 บาท โดยมีสิทธิต่อสัญญา เช่าได้อีก 30 ปี และบริษัทได้ทำสัญญาเช่าสถานที่เก็บสินค้ากับบุคคลภายนอกเป็นระยะเวลา 3 ปี ค่าเช่าเดือนละ 10,000 บาท ถึง 10,526.32 บาท โดยมีสิทธิต่อสัญญาเช่าได้อีก 12 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทได้ทำสัญญาเช่ายานพาหนะกับบริษัทแห่งหนึ่ง เป็นระยะ เวลา 36 เดือน กำหนดจ่ายค่าเช่าเป็นงวดรายเดือนงวดละ 48,380 บาท ถึง 905,041.14 บาท ตั้งแต่วันที่ 5 กรกฎาคม 2538 ถึง 15 ธันวาคม 2541 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทได้ทำสัญญาเช่าบ้านพักพนักงานจำนวน 8 และ 5 สัญญา ตามลำดับกับบุคคลภายนอกเป็นระยะเวลา 9 เดือน ถึง 1 ปี กำหนดจ่ายค่าเช่าเป็นงวดรายเดือน งวดละ 1,200 บาท ถึง 4,000 บาท โดยมีสิทธิต่อสัญญาเช่าได้อีก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 บริษัทได้ทำสัญญาเช่าพื้นที่เพื่อติดตั้งป้ายโฆษณากับบุคคลภายนอกจำนวน 11 สัญญา อายุ 2-5 ปี ค่าเช่าประมาณปีละ 94,899.66 บาท 13