เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 และ งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของ บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาต แห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทาง การเงินและการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทาน นี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่อ งบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 11 พฤศจิกายน 2539 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) สินทรัพย์ 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 16,789 17,039 ตั๋วเงินรับ 2,672 2,011 ลูกหนี้การค้า (หมายเหตุ 1) 30,370 30,031 รวมลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ 33,042 32,042 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุ 1) (77) (163) รวมลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ-สุทธิ 32,965 31,879 ลูกหนี้อื่น (สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 1,500 พันบาท ในงวด 2539 และ 1,392 พันบาท ในงวด 2538) 15,260 12,518 สินค้าคงเหลือ 39,105 40,527 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 16,931 12,813 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 1,021 438 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 122,071 115,214 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 1,914 2,319 เงินลงทุน (สุทธิจากค่าเผื่อการลดค่าเงินลงทุนจำนวน 1,112 พันบาท ในงวด 2539 และ 1,178 พันบาท ในงวด 2538) 3,848 1,942 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์-สุทธิ 689,566 595,061 สินทรัพย์อื่น เงินมัดจำและพันธบัตรองค์การโทรศัพท์ 2,316 2,270 วัสดุส่งเสริมการขาย 23,966 17,834 รวมสินทรัพย์อื่น 26,282 20,104 รวมสินทรัพย์ 843,681 734,640 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน - 2 - บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2539 2538 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 148,438 119,179 เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น 97,608 102,855 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 12,500 - เงินประกัน 156,600 134,169 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 16,498 21,663 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 5,619 1,033 รวมหนี้สินหมุนเวียน 437,263 378,899 หนี้สินระยะยาว 6,250 - หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อ 233 683 รวมหนี้สิน 443,746 379,582 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 2) ทุนจดทะเบียน 25,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 250,000 250,000 ทุนที่ออก 16,601,500 หุ้น ในงวด 2539 และ 13,281,250 หุ้น ในงวด 2538 ชำระเต็มมูลค่าแล้ว 166,015 132,813 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 154,728 121,525 กำไรสะสม (หมายเหตุ 3) จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมาย 7,737 4,721 จัดสรรเป็นสำรองทั่วไป 13,000 10,000 ยังไม่ได้จัดสรร 58,455 85,999 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 399,935 355,058 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 843,681 734,640 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน - 3 - บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 9 เดือน เว้นแต่กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น) สิ้นสุด 30 กันยายน สิ้นสุด 30 กันยายน 2539 2538 2539 2538 รายได้ ขาย 259,942 239,303 922,782 829,377 รายได้อื่น 5,196 2,865 18,231 8,110 รวมรายได้ 265,138 242,168 941,013 837,487 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 175,235 153,477 614,944 519,007 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 94,237 74,587 279,002 226,121 หนี้สูญ - - 10 643 ดอกเบี้ยจ่าย 4,463 2,474 12,751 6,307 ภาษีเงินได้ (2,347) 3,773 10,941 26,666 รวมค่าใช้จ่าย 271,588 234,311 917,648 778,744 กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (6,450) 7,857 23,365 58,743 กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น(บาท) (หมายเหตุ 5) (0.41) 0.59 1.66 4.42 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน - 4 - บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 30 กันยายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ จากการวิเคราะห์และสอบทานการแยกอายุลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 บริษัทมีลูกหนี้การค้าที่ค้างชำระเกินกำหนดเป็นเวลานาน จำนวน 3,808,787.13 บาท และ 1,965,542.38 บาท ตามลำดับ บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้วเป็นจำนวน 77,145 บาท และ 163,062 บาท ตามลำดับ บริษัทอยู่ระหว่างการเร่งรัดติดตามหนี้ดังกล่าวซึ่งฝ่ายบริหารเชื่อว่า ลูกหนี้ดังกล่าวจะเรียกเก็บเงินได้ จึงมิได้กันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นอีก หมายเหตุ 2 - ทุนเรือนหุ้น ที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 26 พฤษภาคม 2532 และเมื่อวันที่ 16 มิถุนายน 2532 ได้มี มติพิเศษให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจากเดิม 85 ล้านบาท เป็น 250 ล้านบาท แบ่งออกเป็น 5,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 50 บาท ต่อมาที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2533 และที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 16 พฤษภาคม 2533 ได้มีมติพิเศษให้เปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้น จากเดิมหุ้นละ 50 บาท เป็นหุ้นละ 10 บาท ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2537 และที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2537 ได้มีมติยืนยันให้เพิ่มทุนเรือนหุ้น สำหรับหุ้นเพิ่มทุนส่วนที่เหลือที่ยังไม่ได้จัดสรรอีก จำนวน 11,718,750 หุ้น มูลค่าหุ้นละ10 บาท รวมเป็น 117,187,500 บาท โดยจัดสรรให้แก่ ผู้ถือหุ้นเดิมจำนวน 5,859,375 หุ้น และจัดสรรให้แก่ประชาชนทั่วไป จำนวน 5,859,375 หุ้น ซึ่ง เงื่อนไขในการจัดสรรหุ้นเพิ่มทุนส่วนที่เหลือดังกล่าวให้อยู่ในดุลยพินิจของคณะกรรมการบริษัทพิจารณา กำหนดต่อไป - 5 - ต่อมาที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 29 เมษายน 2539 ได้มีมติอนุมัติให้จัดสรรหุ้นเพิ่มทุน ดังกล่าวจำนวน 3,320,312 หุ้น ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมในอัตราส่วน 4 หุ้นเดิมต่อ 1 หุ้นใหม่ ในราคา หุ้นละ 20 บาท โดยกำหนดวันจองซื้อและรับชำระเงินค่าหุ้นเพิ่มทุนตั้งแต่วันที่ 17 มิถุนายน 2539 ถึงวันที่ 25 มิถุนายน 2539 รวมจำนวนหุ้นที่ใช้สิทธิจองซื้อหุ้นเพิ่มทุนมีจำนวน 3,296,098 หุ้น และ มีหุ้นคงเหลือจากการจองซื้อ และเศษหุ้นจำนวน 24,214 หุ้น ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 3 กรกฎาคม 2539 ได้มีมติอนุมัติจัดสรรให้แก่กรรมการ รวมจำนวนหุ้นที่ใช้สิทธิทั้งสิ้นจำนวน 3,320,250 หุ้น บริษัทได้รับชำระเงินค่าหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าวแล้ว จำนวน 3,320,250 หุ้น ในราคาหุ้นละ 20 บาท เป็นเงิน 66,405,000 บาท และเมื่อวันที่ 25 กรกฎาคม 2539 บริษัทได้จดทะเบียนทุนที่ชำระแล้ว รวมเป็นทุนที่ชำระแล้วจำนวน 166,015,000 บาท ดังนั้น ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 ทุนจดทะเบียนของบริษัทมีจำนวน 250,000,000 บาท แบ่งออกเป็น 25,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และทุนที่ออกชำระเต็มมูลค่าแล้วจำนวน 166,015,000 บาท แบ่งออกเป็น 16,601,500 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และ 132,812,500 บาท แบ่งออกเป็น 13,281,250 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท หมายเหตุ 3 - การจัดสรรกำไร ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 29 เมมษายน 2539 ได้มีมติอนุมัติให้จัดสรรกำไรดังนี้ - จัดสรรสำรองตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิเป็นจำนวน 3,016,709.07 บาท - จัดสรรสำรองทั่วไปจำนวน 3,000,000 บาท - จ่ายเงินปันผลประจำปี 2538 ในอัตราหุ้นละ 3.50 บาท ของจำนวน 13,281,250 หุ้น ซึ่งได้ จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลไปแล้วเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2538 หุ้นละ 1.75 บาท คงเหลือต้อง จ่ายอีกหุ้นละ 1.75 บาท เป็นจำนวนทั้งสิ้น 23,242,187.50 บาท โดยกำหนดจ่ายในวันที่ 15 พฤษภาคม 2539 - 6 - หมายเหตุ 4 - ภาระผูกพัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 บริษัทมีภาระผูกพันเป็นค่าอาคารโรงงานแห่งที่ 2 และคลังสินค้าที่ยัง ไม่แล้วเสร็จจำนวนประมาณ 314.49 ล้านบาท หมายเหตุ 5 - กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร(ขาดทุน)สุทธิประจำงวดด้วยจำนวนที่ออกจำหน่ายแล้ว ถัวเฉลี่ยระหว่างงวด หมายเหตุ 6 - การจัดประเภทรายการใหม่ รายการในงบการเงินบางรายการ สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2538 ได้จัดประเภท รายการใหม่ให้สอดคล้องกับงบการเงิน สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2539 - 7 -