บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบการเงิน สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลง ในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ส่วนงบการเงินของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ที่นำมา แสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้า ผู้บริหาร ของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบ ในการแสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าวจากผลการตรวจสอบของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทยซึ่งกำหนดให้ ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่างบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริง อันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบหลักฐานประกอบรายการทั้งที่เป็นจำนวนเงิน และการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่กิจการใช้และประมาณการ เกี่ยวกับรายการทางการเงินที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งผู้บริหารเป็นผู้จัดทำขึ้น ตลอดจนการประเมินถึงความเหมาะสม ของการแสดงรายการที่นำเสนอในงบการเงินโดยรวม ข้าพเจ้าเชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์ อย่างเหมาะสมในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย - 2 - รายงานการสอบบัญชีนี้เป็นแบบไม่มีเงื่อนไข อย่างไรก็ดี โปรดดูข้อมูลที่บริษัทได้เปิดเผยไว้ใน หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 14 ซึ่งได้สรุปถึงผลกระทบของวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจใน ประเทศไทยและภาค พื้นเอเชียแปซิฟิคที่มีต่อบริษัท งบการเงินนี้ได้รวมผลกระทบจากสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในปัจจุบันที่ประเมินโดย ผู้บริหารที่มีต่อฐานะทางการเงินของบริษัท ผลกระทบที่แท้จริงอาจแตกต่างจากการประเมินของผู้บริหารในปัจจุบัน (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 10 กุมภาพันธ์ 2543 บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 สิ น ท รั พ ย์ บา ท 2542 2541 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 16,133,584 16,650,072 ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า (หมายเหตุ 4) 71,183,082 71,392,089 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 2,679,926) ( 1,127,741) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - สุทธิ 68,503,156 70,264,348 สินค้าคงเหลือ - สุทธิ (หมายเหตุ 5) 60,209,686 51,311,722 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่น-สุทธิ 25,087,816 25,316,306 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 5,849,458 6,479,763 อื่น ๆ 670,803 320,966 รวมสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 31,608,077 32,117,035 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 176,454,503 170,343,177 เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 1,902,277 1,770,822 เงินลงทุนในหุ้นทุน - สุทธิ (หมายเหตุ 6) 2,839,913 3,239,913 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุนสุทธิจาก ค่าเสื่อมราคาสะสม (หมายเหตุ 7) 558,198,988 612,696,713 สินทรัพย์อื่น ที่ดินที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน-ในราคาทุนสุทธิ จากค่าเผื่อการด้อยค่าจำนวน 0.5 ล้านบาทในปี 2542 60,231,812 60,731,812 เงินประกันและอื่น ๆ 2,599,429 3,621,005 รวมสินทรัพย์อื่น 62,831,241 64,352,817 รวมสินทรัพย์ 802,226,922 852,403,442 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บา ท 2542 2541 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 8) 64,871,720 60,456,953 เจ้าหนี้การค้า 93,440,179 112,133,313 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 9) 1,495,000 799,728 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้อื่น 10,713,775 14,110,817 โบนัสค้างจ่าย - 14,274,646 เงินปันผลค้างจ่าย (หมายเหตุ 10) 16,601,500 - ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 20,148,151 28,037,828 อื่น ๆ 11,227,978 15,059,570 รวมหนี้สินหมุนเวียนอื่น 58,691,404 71,482,861 รวมหนี้สินหมุนเวียน 218,498,303 244,872,855 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่น 143,197,645 167,394,265 เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 9) 5,779,582 7,197,609 รวมหนี้สิน 367,475,530 419,464,729 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 25,000,000 หุ้นมูลค่าหุ้นละ 10 บาท 250,000,000 250,000,000 หุ้นที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 16,601,500 หุ้น 166,015,000 166,015,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 154,727,500 154,727,500 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 10) 16,457,404 14,706,620 สำรองทั่วไป 19,000,000 16,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร 78,551,488 81,489,593 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 434,751,392 432,938,713 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 802,226,922 852,403,442 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บา ท 2542 2541 รายได้ ขายสุทธิ 1,215,784,608 1,372,299,597 รายได้อื่น รายได้จากการกลับรายการเงินประกัน รับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน 17,850,555 9,593,698 อื่น ๆ 5,552,799 7,033,590 รวมรายได้อื่น 23,403,354 16,627,288 รวมรายได้ 1,239,187,962 1,388,926,885 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 834,396,667 927,872,824 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 345,195,777 360,356,564 ดอกเบี้ยจ่าย 4,225,718 8,883,438 ค่าตอบแทนกรรมการ 200,000 200,000 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 1,184,018,162 1,297,312,826 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 55,169,800 91,614,059 ภาษีเงินได้ ( 20,154,121) ( 28,061,486) กำไรสุทธิ 35,015,679 63,552,573 กำไรต่อหุ้น 2.11 3.83 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บา ท 2542 2541 ทุนเรือนหุ้น- หุ้นสามัญ ยอดต้นปี 166,015,000 166,015,000 เพิ่มระหว่างปี - - ยอดสิ้นปี 166,015,000 166,015,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นปี 154,727,500 154,727,500 เพิ่มระหว่างปี - - ยอดสิ้นปี 154,727,500 154,727,500 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฏหมาย ยอดต้นปี 14,706,620 11,528,992 เพิ่มระหว่างปี (หมายเหตุ 10) 1,750,784 3,177,628 ยอดสิ้นปี 16,457,404 14,706,620 สำรองทั่วไป ยอดต้นปี 16,000,000 13,000,000 เพิ่มระหว่างปี (หมายเหตุ 10) 3,000,000 3,000,000 ยอดสิ้นปี 19,000,000 16,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นปี 81,489,593 73,919,148 เพิ่มระหว่างปี 35,015,679 63,552,573 ลดระหว่างปี ( 37,953,784) ( 55,982,128) ยอดสิ้นปี 78,551,488 81,489,593 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 434,751,392 432,938,713 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บา ท 2542 2541 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร : ยอดยกมาจากปีก่อน 81,489,593 73,919,148 หักจัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน : (หมายเหตุ 10) สำรองทั่วไป ( 3,000,000) ( 3,000,000) เงินปันผล ( 16,601,500) ( 24,902,250) เงินปันผลระหว่างกาล (หมายเหตุ 10) ( 16,601,500) ( 24,902,250) กำไรสุทธิสำหรับปี 35,015,679 63,552,573 สำรองตามกฏหมายจัดสรรสำหรับปี (หมายเหตุ 10) ( 1,750,784) ( 3,177,628) รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 78,551,488 81,489,593 กำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว : สำรองตามกฏหมาย 16,457,404 14,706,620 สำรองทั่วไป 19,000,000 16,000,000 รวมกำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว 35,457,404 30,706,620 รวมกำไรสะสม 114,008,892 112,196,213 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บา ท 2542 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 35,015,679 63,552,573 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน หนี้สูญและค่าเผื่อหนี้สูญ 1,860,067 - ค่าเผื่อ(กลับรายการค่าเผื่อ)ผลขาดทุน สินค้าเสื่อมสภาพ ( 244,612) 436,667 ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 400,000 262,647 สำรองเผื่อการด้อยค่าของที่ดินที่ไม่ได้ใช้ใน การดำเนินงาน 500,000 - ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 73,809,591 81,634,086 ขาดทุนจากการขายเงินลงทุน - 347,863 กำไรจากการขายสินทรัพย์ถาวร ( 654,524) ( 643,624) อุปกรณ์ส่งเสริมการขายและราคาตามบัญชีของ ภาชนะบรรจุตัดบัญชี 14,141,961 21,641,740 รายได้จากการกลับรายการเงินประกัน รับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน ( 17,850,555) ( 9,593,698) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน ก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน 106,977,607 157,638,254 สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า 209,007 ( 5,336,687) สินค้าคงเหลือ ( 8,653,352) 8,414,261 ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่น ( 79,392) 1,194,457 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 630,305 ( 205,685) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ( 349,837) ( 103,326) เงินประกันและอื่น ๆ 472,809 ( 4,117,669) -2- บา ท 2542 2541 หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้การค้า ( 18,693,134) ( 10,342,657) เจ้าหนี้อื่น ( 3,397,042) 2,163,364 โบนัสค้างจ่าย ( 14,274,646) ( 1,074,356) ภาษีเงินได้ค้างจ่าย ( 7,889,677) 18,325,333 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ( 3,831,592) 1,607,740 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่น ( 6,346,065) 7,674,052 เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 44,774,991 175,837,081 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์เพิ่มขึ้น ( 32,757,536) ( 80,614,090) เงินสดรับจากการขายสินทรัพย์ถาวร 507,000 1,215,000 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน ( 32,250,536) ( 79,399,090) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการ และลูกจ้างลดลง (เพิ่มขึ้น) ( 131,455) 90,591 เงินกู้ยืมจากธนาคารลดลง ( 5,000,000) ( 30,000,000) หนี้สินระยะยาวลดลง ( 722,755) - จ่ายเงินปันผล ( 16,601,500) ( 66,406,000) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 22,455,710) ( 96,315,409) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ ( 9,931,255) 122,582 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นปี 6,193,119 6,070,537 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือสิ้นปี ( 3,738,136) 6,193,119 ข้อมูลงบกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม 1.เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 16,133,584 16,650,072 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 19,871,720) ( 10,456,953) สุทธิ ( 3,738,136) 6,193,119 2.เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 5,777,811 8,549,674 ภาษีเงินได้ 28,043,798 9,736,153 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 1. เรื่องทั่วไป บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) จดทะเบียนเป็นบริษัทมหาชนจำกัดและเป็นบริษัทจดทะเบียน ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย บริษัทดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับการผลิตและจำหน่ายเครื่องดื่ม พนักงานของ บริษัท ณ วันสิ้นปี 2542 มีจำนวน 1,682 คน บริษัทมีสำนักงานจดทะเบียนตั้งอยู่ที่ 87/1 ถนนกาญจนวนิช ตำบลบ้านพรุ อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา ประเทศไทย 2. หลักเกณฑ์การจัดทำงบการเงิน บริษัทได้จัดทำบัญชีโดยบันทึกบัญชีเป็นเงินบาทและได้จัดทำงบการเงินเป็นภาษาไทยตามหลักการ บัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทยซึ่งอาจไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศอื่น ๆ ทั้งนี้งบ การเงินของบริษัทไม่ได้มีวัตถุประสงค์ที่จะแสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดตามหลัก การบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศอื่นที่ไม่ใช่ประเทศไทย ดังนั้นงบการเงินนี้จึงไม่ได้จัดทำขึ้นเพื่อประโยชน์ สำหรับบุคคลที่ไม่ทราบถึงหลักการบัญชี และวิธีปฏิบัติทางบัญชีในประเทศไทย เพื่อความสะดวกของผู้อ่านงบการเงิน บริษัทได้จัดทำงบการเงินฉบับภาษาอังกฤษขึ้นจากงบ การเงินฉบับภาษาไทยนี้ซึ่งบริษัทนำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ของการรายงานภายในประเทศ 3. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ บริษัทรับรู้รายได้จากการขายสินค้าเมื่อมีการส่งมอบและออกใบกำกับสินค้าแล้ว ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ เป็นจำนวนเงินเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้น เนื่องจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ทั้งนี้โดยพิจารณาจากฐานะปัจจุบันของลูกหนี้ - 2 - สินค้าคงเหลือ บริษัทตีราคาสินค้าคงเหลือในราคาทุน (วิธีเข้าก่อน-ออกก่อน) หรือมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้ รับที่ต่ำกว่า เงินลงทุน เงินลงทุนทั่วไประยะยาวแสดงในราคาทุน หักค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน การด้อยค่าของสินทรัพย์ เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2542 บริษัทได้ใช้วิธีการบัญชีเรื่องการด้อยค่าของสินทรัพย์ตามข้อ กำหนดของมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 ซึ่งออกโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย โดยบริษัทได้พิจารณาบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนสินทรัพย์ถาวร และสินทรัพย์อื่นเมื่อมีเหตุการณ์ หรือการเปลี่ยนแปลงซึ่งมีข้อบ่งชี้ที่ทำให้มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชี และจะบันทึกกลับราย การบัญชีขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์เป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุนเมื่อมูลค่าตามบัญชีสูงกว่ามูลค่าที่คาด ว่าจะได้รับคืน โดยที่การกลับรายการบัญชีดังกล่าวต้องไม่เกินมูลค่าตามบัญชีที่ควรเป็น (สุทธิจากรายการตัด บัญชีหรือค่าเสื่อมราคา) หากกิจการไม่เคยรับรู้รายการขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ในงวดก่อน ๆ ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวรที่ได้มาก่อนปี 2533 และภาชนะบรรจุ โดยวิธียอดลดลง ส่วนสินทรัพย์ที่ได้มาตั้งแต่ปี 2533 ตัดค่าเสื่อมราคาโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของ สินทรัพย์ ซึ่งผลต่างของค่าเสื่อมราคาระหว่างวิธีเส้นตรงและวิธียอดลดลงมีจำนวนเงินไม่เป็นสาระสำคัญอายุ การใช้งานของสินทรัพย์ประมาณไว้ดังนี้ - 3 - จำนวนปี ส่วนปรับปรุงที่ดิน 10 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 20 ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า 4 เครื่องจักรและอุปกรณ์ 5 และ 20 เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน 5 และ 10 ยานพาหนะ 5 ภาชนะบรรจุ 5 วัสดุส่งเสริมการขายจะตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายตามวิธีเส้นตรงในเวลา 5 ปี นับจากวันที่เริ่มใช้งาน รายจ่ายรอตัดบัญชีในส่วนที่เกี่ยวกับการโฆษณาและส่งเสริมการขายตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตามอายุ ของสัญญา ยอดที่ตัดจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายในปี 2542 และ 2541 และยอดที่ยังไม่ได้ตัดจ่ายคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 มีจำนวนเงินไม่เป็นสาระสำคัญ ภาษีเงินได้ บริษัทตั้งสำรองภาษีเงินได้ไว้เท่ากับจำนวนเงินที่จะต้องจ่ายภายใต้ประมวลกฎหมายรัษฎากร กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ชำระเต็มมูลค่าแล้วในระหว่างปีถัวเฉลี่ย ถ่วงน้ำหนัก (จำนวน 16,601,500 หุ้น) - 4 - 4. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าที่ค้างชำระเป็นเวลานาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 มีรายละเอียด ดังนี้ จำนวนเงิน (ล้านบาท) มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 1.7 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 1.8 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 3.3 รวม 6.8 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดย ประมาณที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ทั้งนี้โดยพิจารณาจากฐานะปัจจุบันของลูกหนี้ ไว้เป็นจำนวนเงินประมาณ 2.7 ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เป็นลูกหนี้การค้าประเภทโมเดิร์นเทรด 5. สินค้าคงเหลือ บา ท 2542 2541 สินค้าสำเร็จรูป 38,612,022 28,495,073 หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนจากสินค้าเสื่อมสภาพ ( 192,055) ( 436,667) สินค้าสำเร็จรูป - สุทธิ 38,419,967 28,058,406 งานระหว่างทำ 42,022 - วัตถุดิบและวัสดุหีบห่อ 8,411,120 8,986,164 อะไหล่และวัสดุโรงงาน 7,903,152 8,636,362 วัสดุส่งเสริมการขาย 5,433,425 5,630,790 สุทธิ 60,209,686 51,311,722 -5- 6. เงินลงทุนในหุ้นทุน อัตราส่วนการถือหุ้น บา ท ร้อยละ 2542 2541 เงินลงทุนทั่วไประยะยาว บริษัท สกายแพ็คส์ จำกัด 19 1,140,000 1,140,000 บริษัท สงขลาร่วมทุนไทยคาเนเดียน จำกัด 0.37 200,000 200,000 บริษัท โรงพยาบาลกรุงเทพหาดใหญ่ จำกัด 0.66 3,300,000 3,300,000 บริษัท ภูเก็ตไอร์แลนด์ (มหาชน) จำกัด 0.01 40,000 40,000 รวม 4,680,000 4,680,000 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน (1,840,087) (1,440,087) สุทธิ 2,839,913 3,239,913 7. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุน บาท ยอดคงเหลือ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ รายการเคลื่อนไหวระหว่างปี ณ วันที่ 1 มกราคม 2542 เพิ่ม ลด 31 ธันวาคม 2542 ราคาทุน ที่ดิน 147,160,641 - - 147,160,641 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 2,082,495 38,638 - 2,121,133 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 173,512,551 11,092,767 - 184,605,318 ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า 503,182 979,070 - 1,482,252 เครื่องจักรและอุปกรณ์ 201,314,688 1,144,528 - 202,459,216 เครื่องตกแต่งและ เครื่องใช้สำนักงาน 126,216,560 7,787,550 50,049 133,954,061 ยานพาหนะ 240,154,621 10,953,120 2,893,644 248,214,097 ภาชนะบรรจุ - สุทธิ 89,077,793 4,521,629 21,567,971 72,031,451 วัสดุส่งเสริมการขาย 66,405,779 7,852,000 15,483 74,242,296 งานระหว่างก่อสร้าง 26,655,465 15,555,213 27,063,046 15,147,632 รวม 1,073,083,775 59,924,515 51,590,193 1,081,418,097 ค่าเสื่อมราคาสะสม ส่วนปรับปรุงที่ดิน ( 979,172) - 173,684 ( 1,152,856) อาคารและสิ่งปลูกสร้าง ( 43,239,091) - 8,063,090 ( 51,302,181) ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า ( 503,182) - 51,636 ( 554,818) เครื่องจักรและอุปกรณ์ ( 103,705,928) - 8,450,348 ( 112,156,276) เครื่องตกแต่งและ (ยังมีต่อ)