รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวัน เดียวกันของแต่ละงวด และงบกระแสเงินสดสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 ของบริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชี รับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงิน อย่างมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 5 สิงหาคม 2541 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 18,434 18,044 ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า (หมายเหตุ 2) 59,943 40,764 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 1,128) ( 855) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - สุทธิ 58,815 39,909 สินค้าคงเหลือ - สุทธิ 93,589 54,215 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่น - สุทธิ 12,940 21,789 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 8,746 13,944 อื่น ๆ 164 814 รวมสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 21,850 36,547 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 192,688 148,715 เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้าง 1,693 1,410 เงินลงทุนในหุ้นทุน - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 3,502 3,850 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุนสุทธิจาก ค่าเสื่อมราคาสะสม 657,386 681,962 สินทรัพย์อื่น อุปกรณ์ส่งเสริมการขาย - สุทธิ 22,101 25,273 รายจ่ายรอตัดบัญชีและอื่น ๆ 5,305 2,345 รวมสินทรัพย์อื่น 27,406 27,618 รวมสินทรัพย์ 882,675 863,555 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 64,625 135,715 เจ้าหนี้การค้า 115,618 87,357 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี - 6,250 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้อื่น 12,990 12,045 โบนัสค้างจ่าย 11,910 7,699 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 26,859 16,809 อื่น ๆ 14,573 14,365 รวมหนี้สินหมุนเวียนอื่น 66,332 50,918 รวมหนี้สินหมุนเวียน 246,575 280,240 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่น 171,270 167,940 เงินกู้ยืมระยะยาว 7,997 - รวมหนี้สิน 425,842 448,180 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 25,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 250,000 250,000 หุ้นที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 16,601,500 หุ้น 166,015 166,015 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 154,728 154,728 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 5) 11,529 8,587 สำรองทั่วไป 16,000 13,000 ยังไม่ได้จัดสรร 108,561 73,045 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 456,833 415,375 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 882,675 863,555 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "ตรวจสอบแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 พันบาท งวดสามเดือน งวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 2540 2541 2540 รายได้ ขายสุทธิ 412,739 355,517 827,650 684,859 รายได้อื่น รายได้จากเงินประกันรับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน 2,398 998 4,797 1,996 อื่น ๆ 2,553 3,115 4,405 5,537 รวมรายได้อื่น 4,951 4,113 9,202 7,533 รวมรายได้ 417,690 359,630 836,852 692,392 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 272,638 223,565 551,145 438,554 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 102,966 95,525 191,324 189,901 ดอกเบี้ยจ่าย 2,066 4,156 4,970 8,685 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 377,670 323,246 747,439 637,140 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 40,020 36,384 89,413 55,252 ภาษีเงินได้ ( 12,020) ( 11,248) ( 26,869) (16,839) กำไรสุทธิ 28,000 25,136 62,544 38,413 กำไรต่อหุ้น (บาท) 1.69 1.51 3.77 2.31 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 พันบาท งวดสามเดือน งวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร: 2541 2540 2541 2540 ยอดยกมาจากงวดก่อน 80,561 65,360 73,919 52,083 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน : (หมายเหตุ 5) สำรองตามกฎหมาย - ( 850) - ( 850) สำรองทั่วไป - - ( 3,000) - เงินปันผล - ( 16,601) ( 24,902) ( 16,601) กำไรสุทธิสำหรับงวด 28,000 25,136 62,544 38,413 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 108,561 73,045 108,561 73,045 กำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว: สำรองตามกฎหมาย 11,529 8,587 11,529 8,587 สำรองทั่วไป 16,000 13,000 16,000 13,000 รวมกำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว 27,529 21,587 27,529 21,587 รวมกำไรสะสม 136,090 94,632 136,090 94,632 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 พันบาท งวดสามเดือน งวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 2540 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 166,015 166,015 166,015 166,015 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดสิ้นงวด 166,015 166,015 166,015 166,015 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 154,728 154,728 154,728 154,728 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดสิ้นงวด 154,728 154,728 154,728 154,728 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 11,529 7,737 11,529 7,737 เพิ่มระหว่างงวด (หมายเหตุ 5) - 850 - 850 ยอดสิ้นงวด 11,529 8,587 11,529 8,587 สำรองทั่วไป ยอดต้นงวด 13,000 13,000 13,000 13,000 เพิ่มระหว่างงวด (หมายเหตุ 5) 3,000 - 3,000 - ยอดสิ้นงวด 16,000 13,000 16,000 13,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 80,561 65,360 73,919 52,083 เพิ่มระหว่างงว 28,000 25,136 62,544 38,413 ลดระหว่างงวด - ( 17,451) ( 27,902) ( 17,451) ยอดสิ้นงวด 108,561 73,045 108,561 73,045 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 456,833 415,375 456,833 415,375 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 พันบาท งวดสามเดือน งวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 28,000 62,544 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 20,209 40,069 ขาดทุนจากการขายเงินลงทุน 348 348 กำไรจากการขายสินทรัพย์ถาวร ( 313) ( 313) วัสดุส่งเสริมการขายและราคาตามบัญชี ของภาชนะบรรจุตัดบัญชี 5,884 11,594 รายได้จากเงินประกันรับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน ( 2,398) ( 4,796) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าลดลง 10,777 6,112 สินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้น ( 35,048) ( 33,426) ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่นลดลง 20,098 13,571 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าเพิ่มขึ้น ( 4,584) ( 2,472) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง 109 54 อุปกรณ์ส่งเสริมการขายเพิ่มขึ้น ( 2,668) ( 2,668) รายจ่ายรอตัดบัญชีและอื่น ๆ เพิ่มขึ้น ( 17) ( 1,692) เจ้าหนี้การค้าลดลง ( 23,878) ( 6,858) เจ้าหนี้อื่นเพิ่มขึ้น 120 1,043 โบนัสค้างจ่ายลดลง ( 6,905) ( 3,439) ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 2,300 17,147 หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง) ( 3,192) 1,120 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่นเพิ่มขึ้น 3,594 6,752 เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 12,436 104,690 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท งวดสามเดือน งวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์เพิ่มขึ้น ( 5,826) ( 36,225) เงินสดรับจากการขายสินทรัพย์ถาวร 608 608 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน ( 5,218) ( 35,617) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้างลดลง 650 168 เงินกู้ยืมจากธนาคารลดลง ( 15,000) ( 40,000) จ่ายเงินปันผล ( 24,902) ( 41,503) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 39,252) ( 81,335) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ ( 32,034) ( 12,262) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นงวด 25,843 6,071 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือสิ้นงวด ( 6,191) ( 6,191) ข้อมูลงบกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม 1. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 18,434 18,434 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 24,625) ( 24,625) สุทธิ ( 6,191) ( 6,191) 2. เงินสดจ่ายในระหว่างงวด ดอกเบี้ยจ่าย 2,791 6,176 ภาษีเงินได้ 9,721 9,721 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 30 มิถุนายน 2541 และ 2540 1. การเตรียมความพร้อมเพื่อรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ("ยังไม่ได้สอบทาน") บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์เพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ตั้งแต่เดือนพฤษภาคม 2541 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทกำลังศึกษาถึงผลกระทบและ วางแนวทางแก้ไขปรับปรุง บริษัทคาดว่าแผนงานทั้งหมดจะแล้วเสร็จและสามารถนำไปปฏิบัติได้ ในเดือนมกราคม 2542 และค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นจากแผนงานดังกล่าวเป็นจำนวนที่ไม่มีสาระ สำคัญ แม้ว่า บริษัทคาดว่าจะสามารถทำการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ได้ทันเมื่อถึงปี ค.ศ. 2000 บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วยจะไม่สามารถ แก้ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล อย่างไรก็ดี บริษัทคาดว่าผลกระทบดังกล่าวจะไม่มีนัยสำคัญต่อผล การดำเนินงานของบริษัท 2. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าที่ค้างชำระเป็นเวลานาน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 มีรายละเอียดดังนี้ จำนวนเงิน (ล้านบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 3.0 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 1.2 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 2.2 รวม 6.4 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นจำนวนเท่ากับผล ขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ทั้งนี้โดยพิจารณา จากฐานะปัจจุบันของลูกหนี้ไว้เป็นจำนวนเงินประมาณ 1.1 ล้านบาท - 2 - 3. กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวดของแต่ละงวด 4. เงินลงทุนในหุ้นทุน บัญชีนี้ประกอบด้วย พันบาท 2541 2540 หลักทรัพย์จดทะเบียน 40 40 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน ( 38) ( 38) สุทธิ 2 2 หลักทรัพย์อื่น 4,640 4,990 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน (1,140) (1,142) สุทธิ 3,500 3,848 เงินลงทุน - สุทธิ 3,502 3,850 5. การจัดสรรกำไร ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2540 ได้มีมติอนุมัติให้จัดสรรสำรอง ตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิของปี 2539 เป็นจำนวนเงิน 849,668 บาท นอกจาก นี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ผู้บริหารได้เสนอให้จัดสรรสำรองตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของ กำไรสุทธิปี 2540 เป็นจำนวนเงิน 2,942,000 บาท ซึ่งได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นในภายหลังในการ ประชุมเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2541 ตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 กำหนดให้มีการจัดสรรกำไรอย่าง น้อยร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิหลังหักขาดทุนสะสม (ถ้ามี) เป็นสำรองตามกฎหมาย จนกว่าสำรอง ดังกล่าวจะมีจำนวนเงินเท่ากับร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สำรองนี้ไม่อาจนำไปจ่ายเป็นเงินปันผล ได้ - 3 - ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2541 มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงิน ปันผลจากผลการดำเนินงานสำหรับช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2540 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ในอัตราหุ้นละ 1.50 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น รวมจำนวน ประมาณ 24.9 ล้านบาท และมีมติอนุมัติให้จัดสรรสำรองทั่วไปเป็นจำนวนเงิน 3,000,000 บาท ซึ่งการจ่ายเงินปันผล (รวมทั้งเงินปันผลระหว่างกาลในอัตราหุ้นละ 1 บาท สำหรับหุ้น จำนวน 16,601,500 หุ้นที่คณะกรรมการได้อนุมัติไว้ในระหว่างปี 2540 ด้วย) และการจัด สรรสำรองทั่วไปนี้ได้ผ่านการอนุมัติจากที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นแล้ว เมื่อวันที่ 30 เมษายน 2541 6. สัญญา ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 ก. บริษัทมีสัญญากับผู้รับเหมาหลายรายเมื่อรับบริการปรับปรุงที่ดินเป็นจำนวนเงินประมาณ 2 ล้านบาท ซึ่งบริษัทยังไม่มีการจ่ายชำระค่าบริการตามสัญญาดังกล่าว ข. บริษัทมีสัญญาเช่าที่ดินระยะยาวเป็นระยะเวลา 30 ปี โดยมีสิทธิต่อสัญญาเช่าได้อีก 30 ปี ซึ่งบริษัทต้องจ่ายค่าเช่าที่ดินปีละ 60,000 บาท ค. บริษัทมีสัญญาเช่ายานพาหนะกับบริษัทสามแห่ง เป็นระยะเวลา 36 เดือน บริษัทต้องจ่าย ค่าเช่าประมาณ ปีละ 13.3 ล้านบาท ง. บริษัทมีสัญญาเช่าพื้นที่เพื่อติดตั้งป้ายโฆษณาซึ่งต้องจ่ายค่าเช่าประมาณปีละ 0.5 ล้านบาท 7. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้า ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าจากการที่ธนาคาร ในประเทศแห่งหนึ่งออกหนังสือค้ำประกันบริษัทต่อหน่วยงานราชการ และหน่วยงานรัฐวิสาหกิจ บางแห่งเป็นจำนวนเงินประมาณ 40 ล้านบาท 8. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางหมวดของงบการเงินระหว่างกาลปี 2540 ใหม่ เพื่อให้ สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินระหว่างกาลปี 2541